上海海關(guān)查獲香道文玩商品系列走私大案
說(shuō)起熏香，時(shí)尚小年輕平時(shí)在家里點(diǎn)一支香、倒幾滴精油的大有人在。然而說(shuō)起“香道”文化，普通人就不那么了解了。其實(shí)近年來(lái)，香道已漸漸成為一種小眾的文化潮流，受到一些高收入人士的追捧。這些進(jìn)口的香料、香爐看似不起眼，價(jià)格卻千差萬(wàn)別。近日，上海海關(guān)就破獲了一系列低報(bào)價(jià)格走私進(jìn)口香道文玩商品案件，截至5月8日，共立案6起，案值逾1.54億元，抓獲犯罪嫌疑人9人，目前還有1名主要涉案人員在境外。
一個(gè)電話(huà)引出的大案
今年2月，一份源木公司的進(jìn)口報(bào)關(guān)單引起了海關(guān)人員的注意。這家公司向上海吳淞海關(guān)申報(bào)進(jìn)口一批熏香及銅質(zhì)香爐，品名籠統(tǒng)地寫(xiě)為“熏香”和“香爐”，申報(bào)價(jià)格分別僅為1923日元/公斤和423日元/公斤。 “熏香產(chǎn)品種類(lèi)繁多，不同的材質(zhì)價(jià)格差異應(yīng)該很大”，海關(guān)審單人員下達(dá)了布控查驗(yàn)指令。
海關(guān)查驗(yàn)關(guān)員陳捷接到指令后他按照工作習(xí)慣翻閱了稅則書(shū)，做到心中有數(shù)，然后就去現(xiàn)場(chǎng)了。“當(dāng)看到實(shí)物時(shí)，我的第一印象就是包裝精美，比如一套‘香辭典’打開(kāi)能看到里面是各種沉香，而香爐都附有制作者證書(shū)”，陳捷說(shuō)：“此時(shí)一絲疑問(wèn)涌上心頭，這么精美的東西報(bào)價(jià)這么低？”正巧已到午餐時(shí)間，他推說(shuō)需要再點(diǎn)一下數(shù)量下午再查。到辦公室后，他在電腦上找到了經(jīng)營(yíng)單位的網(wǎng)頁(yè)，看到有銷(xiāo)售熱線(xiàn)，他就以一個(gè)消費(fèi)者的身份咨詢(xún)了“香辭典”的價(jià)格。“ 25萬(wàn)元一套。”對(duì)方的報(bào)價(jià)令他吃驚，這套產(chǎn)品公司向海關(guān)的申報(bào)價(jià)格僅為8000日元。可能是低報(bào)價(jià)格走私！他立即向科長(zhǎng)匯報(bào)。吳淞海關(guān)稽查部門(mén)也立刻展開(kāi)調(diào)查，調(diào)取了公司進(jìn)出口數(shù)據(jù)，逐一分析比對(duì)。這起低報(bào)價(jià)格走私進(jìn)口香道文玩商品大案初露端倪。
源木公司顯然也對(duì)這次被海關(guān)查驗(yàn)非常重視，查驗(yàn)當(dāng)天下午老板的哥哥祝某即前來(lái)了解情況。陳捷表示：“沒(méi)什么大問(wèn)題，可能外方發(fā)貨數(shù)量搞錯(cuò)了，你們回去整理一下清單，明天再來(lái)核一下數(shù)量就可以了。”
第二天早上，海關(guān)人員來(lái)到源木公司，發(fā)現(xiàn)了正在查驗(yàn)的這批貨物的實(shí)際價(jià)格。而此時(shí)，祝某正在查驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)“核數(shù)量”。“這批貨物源木公司的申報(bào)價(jià)格是8000日元一套，但實(shí)際上200套的總價(jià)高達(dá)2700萬(wàn)日元，我們反復(fù)數(shù)了幾次‘〇’，簡(jiǎn)直不敢相信。”海關(guān)人員小管說(shuō)道：“但當(dāng)時(shí)我們沒(méi)有露聲色，一邊隨意看材料一邊等祝某回來(lái)。”當(dāng)祝某核完數(shù)量，以為蒙混過(guò)關(guān)，放心地回到公司時(shí)，看到?jīng)]通知就來(lái)的海關(guān)人員，不由地也感到有壓力。
海關(guān)人員對(duì)祝某表示此次前來(lái)是為了解行業(yè)情況，令對(duì)方放下戒心。
談話(huà)在比較輕松的氣氛中開(kāi)始了。開(kāi)始只是問(wèn)問(wèn)公司經(jīng)營(yíng)情況。祝某表示這幾年經(jīng)營(yíng)很吃力，積壓多，銷(xiāo)路不好。當(dāng)海關(guān)人員提出似乎今年進(jìn)貨量不少啊，祝某連忙表示還是有利潤(rùn)，所以一直堅(jiān)持。2010年他的弟弟，也就是源木公司的老板，在日本拿到了日本香堂的中國(guó)代理資格。
“既然是貿(mào)易調(diào)查，詢(xún)問(wèn)價(jià)格是很正常的程序。我們就從最近的一票單子問(wèn)起”，關(guān)員小管說(shuō)：“祝某開(kāi)始時(shí)比較鎮(zhèn)定，但我們說(shuō)到價(jià)格問(wèn)題時(shí)他開(kāi)始緊張，手會(huì)時(shí)不時(shí)抖一下。”
正是在看似輕松隨意的“閑聊”過(guò)程中，祝某一步步顯露出了破綻。海關(guān)人員漫不經(jīng)心地提起最近這票單子好像價(jià)格不對(duì)呀，祝某回答：“呃，可能是低了一些，也就差了一兩倍。”關(guān)員繼續(xù)追問(wèn)：“不止吧，差了挺多。”此時(shí)祝某已經(jīng)開(kāi)始擦汗，沉默的時(shí)間越來(lái)越長(zhǎng)，他隱約覺(jué)得海關(guān)已經(jīng)掌握了很多信息，心理防線(xiàn)已經(jīng)開(kāi)始潰堤。一番較量后，海關(guān)一舉查獲其偽報(bào)價(jià)格的走私證據(jù)。
經(jīng)查，本案進(jìn)口熏香的實(shí)際平均單價(jià)為每千克200美元至3000美元，香爐的實(shí)際平均單價(jià)為每只150美元至2000美元，而該公司通過(guò)制作假發(fā)票，僅以實(shí)際價(jià)格10%左右的金額申報(bào)進(jìn)口。這樣的低報(bào)幅度在偽報(bào)價(jià)格類(lèi)走私案件中也是較為罕見(jiàn)的。
初戰(zhàn)告捷，海關(guān)稽查和緝私部門(mén)繼續(xù)深入分析，迅速鎖定上海煙波致爽閣百貨商行等3家企業(yè)同樣具有走私進(jìn)口熏香、香爐以及其它高檔“香道文玩”類(lèi)商品的重大走私嫌疑，連續(xù)作戰(zhàn)，一舉突破。3月3日，專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)小組分成四個(gè)行動(dòng)小隊(duì)同時(shí)行動(dòng)，在煙波公司主要辦公地點(diǎn)發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵證據(jù)，分別至煙波致爽閣辦公地和倉(cāng)庫(kù)、法人住所、經(jīng)營(yíng)單位（外貿(mào)代理企業(yè)）辦公地、報(bào)關(guān)企業(yè)辦公地，四個(gè)小隊(duì)同時(shí)行動(dòng)。最終在上述公司主要辦公地點(diǎn)均發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵偽報(bào)證據(jù)。由于證據(jù)充分，偵查嚴(yán)密，在強(qiáng)大的攻勢(shì)下，煙波公司法人唐某于3月3日當(dāng)夜10點(diǎn)投案。
通過(guò)縝密分析、追蹤突破、迅速擴(kuò)案和有效打擊，從2月19日至4月1日，上海海關(guān)在打擊走私“香道文玩”商品專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)中，共立案5起，案件總案值超過(guò)1.5億元人民幣。 5月8日，海關(guān)再次查獲一起該類(lèi)商品的走私案件，案值逾人民幣380萬(wàn)元。
“香道”受追捧 暴利程度令人咋舌
本案所涉“香道文玩”商品，均從日本進(jìn)口。無(wú)論從用品的工藝造詣、設(shè)計(jì)理念、選材精致等各方面都已達(dá)到極高的境界，中國(guó)的該類(lèi)產(chǎn)品無(wú)論從工藝及設(shè)計(jì)理念上尚有一定的差距。因此發(fā)展至今，日本的“雅道”商品在中國(guó)已經(jīng)成為一種“文化奢侈品”。
日本香道文化起源于中國(guó)，但是經(jīng)過(guò)歷史的傳承，加之日本政府的大力扶持，現(xiàn)正作為一種“高品味文化輸出品”出口我國(guó)。現(xiàn)在國(guó)內(nèi)玩香道文玩的人士大部分以日本香道文化為先，所以日本“香道文玩”用品正成為國(guó)內(nèi)許多財(cái)富人士才能玩得起的一種游戲。
熏香因其用料和產(chǎn)生方式的不同，價(jià)格具有極大的差異性。如果熏香中含有沉香的成分，其價(jià)格更是極其昂貴。香爐的材質(zhì)有銅、鐵、瓷、銅鍍銀、錫鍍銀、熏銀、純銀。其一大特點(diǎn)為手工制作，最低價(jià)格也在數(shù)千元以上，最高達(dá)到數(shù)十萬(wàn)元。
正是因?yàn)檫@類(lèi)商品使用范圍較之普通消費(fèi)品受眾面較小，商品的屬性認(rèn)知度及價(jià)格水平透明度均較低，海關(guān)對(duì)其價(jià)格審核的依據(jù)有限，犯罪分子利用這一點(diǎn)進(jìn)行籠統(tǒng)申報(bào)，其向海關(guān)申報(bào)價(jià)格僅僅是其在國(guó)內(nèi)售價(jià)的幾十分之一，從中牟取巨額暴利。
通過(guò)“洗錢(qián)”方式向外商支付實(shí)際貨款
由于向海關(guān)申報(bào)的價(jià)格與外商的實(shí)際成交貨款差幅達(dá)數(shù)十倍，嫌疑公司無(wú)法按合法途徑完成外匯的正常支付，于是，以“洗錢(qián)”的方式通過(guò)各種非法途徑來(lái)完成差額付款。海關(guān)調(diào)查顯示，嫌疑人通過(guò)多人次的場(chǎng)外地下外匯交易，不斷兌換足額外幣現(xiàn)金，由實(shí)際控制人自行攜帶或通過(guò)至親攜帶，在國(guó)內(nèi)其它口岸，通過(guò)頻繁出境以交付進(jìn)口貨物差額貨款。由于貨款額相當(dāng)巨大，犯罪嫌疑人的至親曾某次攜帶超量貨幣出境而被查獲。此種方式由于通過(guò)現(xiàn)金洗錢(qián)，極為隱蔽，對(duì)國(guó)家進(jìn)出口及金融管理帶來(lái)極大危害。這也從側(cè)面反證海關(guān)查緝個(gè)人超額攜帶外幣出境十分必要。
（金懿/文）
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